Calculateur d'allocations et DPA Canada 2025/2026
Calculez l'allocation par km raisonnable de l'ARC, la Déduction pour amortissement (DPA) et voyez vos économies d'impôt combinées (fédéral + provincial).
Calculateur d'allocation raisonnable de l'ARC
Taux par km pour l'usage d'affaires d'un véhicule personnel. Taux plus élevé pour les premiers 5,000 km.
Sert à déterminer votre taux marginal combiné fédéral + provincial.
Premiers 5,000 km
$3,600
à 72.0¢/km
Km additionnels
$4,620
à 66.0¢/km
Réclamation totale
$8,220
Taux effectif de 68.5¢/km
Taux marginal combiné
29.6%
Féd. 20.5% + Prov. 9.2%
Économies d'impôt estimées
$2,437
au taux combiné de 29.6%
Les travailleurs autonomes réclament ceci sur le formulaire T2125. Pour les employés, un remboursement à ces taux est libre d'impôt.
Déduction pour amortissement (DPA)
Déduction pour l'usure d'un véhicule utilisé pour affaires. Classe 10 (sous le plafond) ou Classe 10.1 (au-dessus).
Classe 10.1 — le coût dépasse le plafond de $37,000 pour 2025. Seul le plafond est amortissable.
Exclut la TPS/TVH — celles-ci sont traitées via les CTI.
0 = première année de mise en service.
Base de la DPA
$37,000
Classe 10.1 — IIA actif
DPA Année 1 (Pleine)
$16,650
Portion affaires : $11,655
DPA pour l'année 1
$16,650
Portion affaires : $11,655
Fraction non amortie du coût en capital (FNACC)
$20,350
restant après cette année
DPA totale à vie
$37,000
suppose une disposition sans perte
La DPA est facultative. Lors de la vente, l'amortissement récupéré peut devenir un revenu imposable. La Classe 10.1 n'a pas de récupération.
Avantage imposable automobile
Frais de droit d'usage + frais de fonctionnement pour les employés avec voiture de fonction.
Taux de fonctionnement : 34¢ par km personnel
32% usage personnel
Frais de droit d'usage
$4,031
Réduits (40% de la base)
Frais de fonctionnement
$2,720
8,000 km × 34¢
Avantage imposable total
$6,751
Ajouté à votre revenu d'emploi
Taux d'imposition marginal
29.6%
Combiné fédéral + provincial
Impôt additionnel dû
$2,002
sur l'avantage de $6751
La réduction des frais de droit d'usage nécessite un usage personnel ≤ 50% ET moins de 20 004 km personnels par an.
Crédit de taxe sur les intrants (CTI)
Récupérez la taxe payée sur les frais de véhicule et l'achat au prorata de l'usage d'affaires.
Taux de taxe combiné : 13.00% (HST)
Essence, réparations, assurance (si taxable), stationnement.
CTI sur frais de fonctionnement
$382
Taxe payée : $546 × 70% affaires
CTI sur achat (plafonné)
$3,367
Plafonné à $4,810 (selon plafond DPA)
CTI annuel total
$3,749
À réclamer sur votre déclaration de taxes
Le CTI sur l'achat se réclame une seule fois lors de l'acquisition. Ce calculateur montre le montant total pour cet achat.
VÉ vs Essence vs Hybride — Coût d'énergie
Coût énergétique annuel selon les tarifs résidentiels provinciaux.
Moyenne résidentielle — les tarifs par paliers ou horaires peuvent varier.
Berlines 5,5–7,5 · VUS 4,5–5,5 · Camions 3–4
Coût annuel VÉ
$465
2.6¢ per km
Coût annuel Hybride
$1,440
8.0¢ per km
Coût annuel Essence
$2,448
13.6¢ per km
Suivez chaque kilomètre d'affaires
MileEZ détection vos trajets et prépare vos sommaires pour le formulaire T2125 de l'ARC.
Découvrir MileEZL'allocation raisonnable de l'ARC (2025)
L'ARC publie un taux annuel. Pour 2025, c'est 72¢/km pour les premiers 5 000 km et 66¢/km par la suite.
Déduction pour amortissement (DPA) automobile
Les véhicules entrent dans la Classe 10 ou 10.1. Le plafond 2024/25 est de 37 000 $. L'Incitatif à l'investissement accéléré permet une déduction boostée la première année.
Taux marginaux combinés fédéral + provincial
Au Canada, l'impôt est une combinaison des taux fédéraux et provinciaux. Chaque dollar déduit réduit votre facture selon ce taux combiné.
GST/HST input tax credits on vehicle expenses
GST/HST registrants can claim input tax credits (ITCs) on the tax paid on vehicle expenses, proportional to business use. For a vehicle above the CCA ceiling, the purchase-price ITC is capped at the tax on the ceiling amount — so a $60,000 vehicle in Ontario (13% HST) gives an ITC of roughly $4,810 on the purchase, not $7,800. The ITC calculator above handles this cap automatically per province and year.
Company car taxable benefits — standby charge & operating benefit
If your employer provides you a company car, two separate taxable benefits get added to your employment income: the standby charge (2% of vehicle cost per month, or 24%/year, for owned vehicles with high personal use) and the operating cost benefit (34¢/km personal for 2025). Combined, they can add $10,000+ per year of taxable income for a mid-range vehicle. The benefit calculator handles the reduction formula that applies when personal use is 50% or less and personal km are kept below 20,004 annualised.
EV running cost across Canada
Canada has some of the cheapest and some of the most expensive residential electricity in North America — Quebec around 8¢/kWh, Nunavut around 37¢/kWh. A typical sedan at 6 km/kWh costs 1.3¢/km to charge in Quebec but 6.3¢/km in Nunavut. Gas at $1.60/L in an 8.5 L/100km vehicle costs 13.6¢/km everywhere. The fuel cost calculator above surfaces these deltas per province.
Keeping CRA-compliant vehicle records
The CRA expects a contemporaneous log of business km for motor vehicle expense claims. MileEZ automatically logs every trip with GPS accuracy, categorises it as business or personal, and produces CRA-ready summaries at tax time — so you never lose an allowable km to a missing record.